Presentación de informes financieros
El Consejo de Administración de la Sociedad es responsable de preparar informes para cada periodo, los que muestran una imagen real y auténtica de la Sociedad, para el término de cada periodo de alcance del informe, así como los resultados financieros y los flujos de caja para dicho periodo. El informe financiero de todo el ejercicio se remite al Consejo de Vigilancia para su aprobación antes de ser publicado.
El Consejo de Administración es responsable de preparar el informe financiero en conformidad con las Normativas Internacionales de Contabilidad adoptadas por la Unión Europea. El Consejo de Administración está obligado a mantener correctamente los libros de contabilidad, cumpliendo con las disposiciones de la legislación polaca. El Consejo de Administración será responsable de tomar medidas con el objetivo de garantizar los activos de la Sociedad y prevenir y descubrir fraudes u otras irregularidades.
Auditores externos: elección y rotación
Deloitte Polska es la entidad autorizada para investigar los estados financieros separados y consolidados en los años 2016 – 2018.
El Comité de Auditoría ha seguido los últimos cambios de la reforma en el mercado de auditoria, incluida la propuesta de una rotación obligatoria de las empresas de auditoría en Europa.
KGHM ha implementado una política que le permite mantener la independencia de los auditores externos de la Sociedad. Introduce además la prohibición de prestar otros servicios que pudieran privarles de su independencia.
Controles y procedimientos de divulgación de información
KGHM aplica controles y procedimientos adecuados para la divulgación de información.
KGHM trata con máxima diligencia la presentación de los resultados financieros, mantiene una constante comunicación con los grupos inversores polacos e internacionales y cumple con las obligaciones vigentes de información.
En febrero de 2014, se elaboró el proyecto de los Estatutos del Comité de Divulgación de Información, y dicho Comité inició su actividad el marzo de 2014. Su función es controlar la publicación de información de KGHM y preocuparse de que la información publicada sea realizada en las fechas establecidas, de manera fidedignad, transparente, completa y presentada en conformidad con los requisitos legales, las disposiciones vigentes y las buenas prácticas. Esta información también tendrá que reflejar el estado financiero y operativo de la Sociedad.
Gestión de Riesgos
El Consejo de Vigilancia es responsable de examinar la efectividad del sistema interno de control y gestión de los riesgos en la Sociedad. Los elementos clave de la gestión de riesgos están disponibles en la sección de riesgos.